有価証券報告書-第24期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)	当事業年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
製品評価損	17,298千円	58,517千円
未払事業税	29,421	25,159
返品調整引当金	30,547	96,274
ポイント引当金	-	50,524
減価償却費	36,700	52,679
ソフトウェア償却費	21,950	20,997
商標権償却費	19,054	20,190
税務売上認識額	326,459	466,407
関係会社株式評価損	-	164,089
その他有価証券評価差額金	343	1,910
その他	27,253	27,751
繰延税金資産小計	509,029	984,500
評価性引当額	-	△164,089
繰延税金資産計	509,029	820,411
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-	-
繰延税金負債計	-	-
繰延税金資産の純額	509,029	820,411

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)	当事業年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	-%	30.6%
(調整)
交際費等の永久に損金に算入されない項目	-	2.6
評価性引当額	-	30.7
その他	-	△0.5
税効果会計適用後の法人税等負担率	-	63.5

(注) 前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。