有価証券報告書-第29期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)	当事業年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
製品評価損	81,429千円	255,285千円
未払事業税	8,748	4,946
減価償却費	44,438	16,402
ソフトウェア償却費	18,661	31,202
商標権償却費	7,351	3,926
税務売上認識額	47,284	62,271
繰越欠損金	932,258	1,445,693
投資有価証券評価損	370,567	159,549
関係会社株式評価損	-	107,285
分割承継法人株式	101,982	104,979
その他	44,088	63,271
繰延税金資産小計	1,656,810	2,254,814
評価性引当額	△1,452,765	△2,254,814
繰延税金資産計	204,045	-
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△365,934	△3,644
その他	△2,225	-
繰延税金負債計	△368,160	△3,644
繰延税金資産の純額又は繰延税金負債の純額(△)	△164,114	△3,644

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)	当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.6%	-%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	10.9%	-%
受取配当金等永久に益金に配当されない項目	△7.3%	-%
住民税均等割	1.5%	-%
税額控除	5.4%	-%
評価性引当額の増減	103.4%	-%
その他	0.4%	-%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	144.8%	-%

(注)当事業年度は、税引前当期純損失であるため記載を省略しております。