有価証券報告書-第25期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)	当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
製品評価損	58,517千円	30,947千円
未払事業税	25,159	-
返品調整引当金	96,274	28,136
ポイント引当金	50,524	13,215
減価償却費	52,679	66,661
ソフトウェア償却費	20,997	13,820
商標権償却費	20,190	21,309
税務売上認識額	466,407	225,307
関係会社株式評価損	164,089	164,089
繰越欠損金	-	166,890
その他有価証券評価差額金	1,910	-
その他	27,751	24,865
繰延税金資産小計	984,500	755,244
評価性引当額	△164,089	△164,089
繰延税金資産計	820,411	591,155
繰延税金負債
未収事業税	-	△6,603
その他有価証券評価差額金	-	△18,272
繰延税金負債計	-	△24,876
繰延税金資産の純額	820,411	566,278

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)	当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等の永久に損金に算入されない項目	2.6	1.7
住民税均等割額	-	0.5
評価性引当額	30.7	-
その他	△0.5	0.3
税効果会計適用後の法人税等負担率	63.5	33.1