有価証券報告書-第40期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	2,746	千円	3,218	千円
未払事業所税	1,387		1,428
賞与引当金	6,006		5,864
社会保険料	920		905
役員退職慰労引当金	17,241		18,373
減価償却超過額	93,723		96,846
退職給付引当金	16,738		18,329
減損損失	25		15
貸倒引当金	1,388		2,302
長期入居金	40,199		28,280
長期介護料	4,217		2,943
税務上の繰越欠損金(注)2	86,082		189,115
その他	2,654		2,802
繰延税金資産 小計	273,334		370,428
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△86,082		△189,115
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△187,252		△181,313
評価性引当額小計(注)1	△273,334		△370,428
繰延税金資産 合計	―		―
繰延税金資産の純額	―		―

(注) 1.評価性引当額が97,094千円増加しております。この増加の内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	86,082	86,082千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△86,082	△86,082千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	189,115	189,115千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△189,115	△189,115千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―千円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
税法改正に伴い、翌事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.41%から31.31%に変更し計算しております。
なお、この税率変更による影響は軽微であります。