有価証券報告書-第24期(平成31年3月1日-令和2年2月29日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年2月28日)			当連結会計年度 (2020年2月29日)
繰延税金資産
未払事業税	43,266	千円		59,224	千円
賞与引当金	21,638			3,461
ポイント引当金	17,464			20,862
前受収益	20,621			14,122
未払事業所税	30,272			30,548
減損損失	655,071			728,968
減価償却超過額	73,574			144,755
リース資産減損勘定	4,704			2,336
資産除去債務	518,619			584,556
繰越欠損金(注)	784,790			1,109,939
その他	175,172			174,712
繰延税金資産小計	2,345,196			2,873,487
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	―			△1,066,430
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	―			△486,703
評価性引当額小計	△1,537,912			△1,553,133
繰延税金資産合計	807,283			1,320,353
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△185,038			△212,359
不動産評価差額金	―			△794,659
その他	△20,814			△80,750
繰延税金負債合計	△205,853			△1,087,769
繰延税金資産の純額	601,429			232,584

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2020年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	1,109,939	1,109,939
評価性引当額	―	―	―	―	―	△1,066,430	△1,066,430
繰延税金資産	―	―	―	―	―	43,509	43,509

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年2月28日)			当連結会計年度 (2020年2月29日)
法定実効税率	30.9	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8			0.8
受取配当金等永久に益金に算入されない 項目	△0.1			△0.1
住民税均等割	1.2			1.6
のれん償却	2.1			2.8
評価性引当額の増減	12.1			△9.9
繰越欠損金	4.8			6.6
持分法による投資損益	△1.0			―
子会社株式	8.3			△5.1
その他	△2.4			0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	56.5			27.5