有価証券報告書-第25期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年2月29日)			当連結会計年度 (2021年2月28日)
繰延税金資産
未払事業税	59,224	千円		7,151	千円
賞与引当金	3,461			―
ポイント引当金	20,862			19,458
前受収益	14,122			15,038
未払事業所税	30,548			20,255
減損損失	728,968			854,379
減価償却超過額	144,755			158,226
リース資産減損勘定	2,336			1,011
資産除去債務	584,556			529,518
繰越欠損金(注)	1,109,939			3,401,968
その他	174,712			467,169
繰延税金資産小計	2,873,487			5,474,177
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△1,066,430			△2,917,339
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△486,703			△520,898
評価性引当額小計	△1,553,133			△3,438,237
繰延税金資産合計	1,320,353			2,035,939
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△212,359			△105,930
不動産評価差額金	△794,659			△775,923
その他	△80,750			△79,060
繰延税金負債合計	△1,087,769			△960,914
繰延税金資産の純額	232,584			1,075,025

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	14,311	11,930	1,083,698	1,109,939
評価性引当額	―	―	―	―	―	△1,066,430	△1,066,430
繰延税金資産	―	―	―	14,311	11,930	17,268	43,509

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	14,311	11,930	18,724	3,357,003	3,401,968
評価性引当額	―	―	―	―	―	△2,917,339	△2,917,339
繰延税金資産(b)	―	―	14,311	11,930	18,724	439,664	484,629

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 将来の課税所得に基づき繰延税金資産の回収可能性を勘案し、税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については回収可能と判断した金額を計上しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年2月29日)			当連結会計年度 (2021年2月28日)
法定実効税率	30.6	%		―	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8			―
受取配当金等永久に益金に算入されない 項目	△0.1			―
住民税均等割	1.6			―
のれん償却	2.8			―
評価性引当額の増減	△9.9			―
繰越欠損金	6.6			―
持分法による投資損益	―			―
子会社株式	△5.1			―
その他	0.2			―
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.5			―

(注)当連結会計年度においては、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。