有価証券報告書-第28期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)			当連結会計年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
未払事業税	9	百万円		3	百万円
前受収益	11			10
未払事業所税	25			23
減損損失	640			648
減価償却超過額	82			79
リース資産減損勘定	11			4
資産除去債務	459			495
繰越欠損金	3,629			2,680
その他	256			203
繰延税金資産小計	5,125			4,149
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△2,617			△708
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△632			△723
評価性引当額小計(注)1	△3,250			△1,431
繰延税金資産合計	1,875			2,717
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△73			△57
不動産評価差額金	△797			△784
その他	△13			△13
繰延税金負債合計	△885			△855
繰延税金資産の純額	990			1,861

(注)1.評価性引当額が1,819百万円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社において固定資産減損損失に係る評価性引当額が24百万円減少したものの、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が1,909百万円減少したこと等によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年2月28日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	13	3,615	3,629
評価性引当額	-	-	-	-	△13	△2,603	△2,617
繰延税金資産(b)	-	-	-	-	-	1,012	1,012

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 将来の課税所得に基づき繰延税金資産の回収可能性を勘案し、税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については回収可能と判断した金額を計上しております。
当連結会計年度(2024年2月29日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	55	2,625	2,680
評価性引当額	-	-	-	-	△4	△703	△708
繰延税金資産(b)	-	-	-	-	50	1,922	1,972

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 将来の課税所得に基づき繰延税金資産の回収可能性を勘案し、税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については回収可能と判断した金額を計上しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)			当連結会計年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	34.59	%		34.59	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.04			0.21
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.01			0.00
のれん償却	5.67			2.52
法人税等納付差額	0.24			-
評価性引当額の増減	20.07			△1.27
繰越欠損金	△49.38			△71.51
その他	4.33			0.62
税効果会計適用後の法人税等の負担率	15.56			△34.85