有価証券報告書-第24期(平成31年3月1日-令和2年2月29日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年2月28日)			当事業年度 (2020年2月29日)
繰延税金資産
未払事業税	22,901	千円		8,985	千円
賞与引当金	1,478			―
ポイント引当金	17,464			20,862
株主優待引当金	22,940			28,966
前受収益	4,195			80
未払事業所税	1,466			4,069
減損損失	423			469
減価償却超過額	2,246			2,530
資産除去債務	10,427			10,427
子会社株式評価損	379,474			379,474
貸倒引当金	130,980			168,346
分割に伴う子会社株式	369,634			369,634
その他	8,539			10,081
繰延税金資産小計	972,174			1,003,928
評価性引当額	△889,736			△634,216
繰延税金資産合計	82,437			369,712
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△7,872			△6,376
子会社株式評価損	△3,043			△25,590
投資有価証券評価損	△12,774			―
投資有価証券評価差額金	△3,216			△786
繰延税金負債合計	△26,907			△32,753
繰延税金資産(負債)の純額	55,530			336,958

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年2月28日)			当事業年度 (2020年2月29日)
法定実効税率	30.9	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9			0.8
住民税均等割	0.2			0.3
評価性引当額の増減	6.0			△25.3
その他	0.8			△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.7			6.2