有価証券報告書-第28期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)			当事業年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
株主優待引当金	123	百万円		132	百万円
前受収益	0			0
未払事業所税	0			0
減価償却超過額	3			2
資産除去債務	6			6
繰越欠損金	556			496
子会社株式評価損	345			346
貸倒引当金	―			39
分割に伴う子会社株式	402			402
その他	7			6
繰延税金資産小計	1,445			1,434
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△316			△279
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△755			△796
評価性引当額小計	△1,072			△1,075
繰延税金資産合計	373			359
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△2			△1
子会社株式評価損	△13			△13
その他有価証券評価差額金	△24			△114
繰延税金負債合計	△40			△129
繰延税金資産(負債)の純額	333			229

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)			当事業年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	34.59	%		34.59	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.14			3.10
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△13.28			△28.29
住民税均等割	1.62			3.06
評価性引当額の増減	△43.63			△0.31
その他	1.71			△0.53
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△18.85			11.63