有価証券報告書-第26期(令和3年3月1日-令和4年2月28日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年2月28日)			当事業年度 (2022年2月28日)
繰延税金資産
未払事業税	2	百万円		―	百万円
ポイント引当金	19			―
株主優待引当金	67			112
前受収益	0			0
未払事業所税	0			0
減損損失	0			0
減価償却超過額	2			3
資産除去債務	4			6
繰越欠損金	―			617
子会社株式評価損	379			317
貸倒引当金	296			54
分割に伴う子会社株式	369			402
その他有価証券評価差額金	-			10
その他	53			7
繰延税金資産小計	1,197			1,532
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	―			△483
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△637			△723
評価性引当額小計	△637			△1,207
繰延税金資産合計	559			324
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△2			△2
子会社株式評価損	△25			△13
その他有価証券評価差額金	△1			―
その他	―			△1
繰延税金負債合計	△29			△17
繰延税金資産(負債)の純額	530			306

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
税引前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。