有価証券報告書-第42期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	494	百万円	545	百万円
未払事業税	57	〃	67	〃
投資有価証券評価損	195	〃	195	〃
ゴルフ会員権等評価損	21	〃	21	〃
資産除去債務	143	〃	147	〃
工事損失引当金	2	〃	-	〃
退職給付に係る負債	36	〃	41	〃
税務上の繰越欠損金(注)1	-	〃	26	〃
その他	122	〃	138	〃
繰延税金資産小計	1,075	百万円	1,186	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△7	〃	△9	〃
評価性引当額小計	△7	〃	△9	〃
繰延税金資産合計	1,068	百万円	1,176	百万円
(繰延税金負債)
資産除去債務に対応する除去費用	△93	百万円	△82	百万円
その他有価証券評価差額金	△5	〃	△94	〃
繰延税金負債合計	△98	百万円	△176	百万円
繰延税金資産の純額	969	百万円	1,000	百万円

(注) 1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	26	26百万円
評価性引当額	―	―	―	―	―	―	― 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	26	(b) 26百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金26百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産26百万円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、当連結会計年度に新たに連結子会社となった株式会社ヒューマンインタラクティブテクノロジーの税務上の繰越欠損金であります。将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3	〃	0.2	〃
住民税均等割	0.1	〃	0.2	〃
のれんの償却	2.2	〃	2.9	〃
評価性引当額の増減	0.0	〃	0.0	〃
連結子会社との適用税率の差	1.4	〃	0.9	〃
雇用者給与等支給額が増加した場合の法人税額特別控除	△3.9	〃	△4.6	〃
その他	0.0	〃	△0.1	〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.0	%	30.2	%