有価証券報告書-第24期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	41,084千円		40,934千円
関係会社株式評価損	22,692		22,692
減価償却超過額	3,132		1,758
繰越欠損金	301,780		233,390
資産除去債務	1,110		1,114
その他	1,275		1,218
繰延税金資産小計	371,075		301,108
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△301,780		△233,390
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△69,294		△67,717
評価性引当額小計	△371,075		△301,108
繰延税金資産合計	-		-

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	34.6%		34.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7		△6.5
住民税均等割額等	0.1		3.2
評価性引当額の増減	△161.0		△1,579.0
繰越欠損金の期限切れ	125.9		1,551.0
その他	△2.4		0
税効果会計適用後の法人税負担率	△2.2		3.2

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。