有価証券報告書-第26期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	3,096千円		235千円
破産債権	22,925		26,524
減価償却超過額	22,103		14,104
投資有価証券評価損	4,976		5,757
繰越欠損金(注)	245,815		277,641
資産除去債務	-		545
その他	2,098		1,924
繰延税金資産小計	301,017		326,733
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△245,815		△277,641
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△55,201		△49,092
評価性引当額小計	△301,017		△326,733
繰延税金資産合計	-		-

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	9,811	8,938	-	109,840	62,179	55,046	245,815
評価性引当額	△9,811	△8,938	-	△109,840	△62,179	△55,046	△245,815
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	10,035	-	123,692	72,999	3,795	67,118	277,641
評価性引当額	△10,035	-	△123,692	△72,999	△3,795	△67,118	△277,641
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	-%		34.6%
(調整)
住民税均等割額等	-		1.2
評価性引当額の増減	-		△154.9
繰越欠損金の期限切れ	-		22.4
税率変更による影響	-		98.7
その他	-		△0.9
税効果会計適用後の法人税負担率	-		1.2

(注)前事業年度は税引前当期純損失を計上したため、記載を省略しております。
3.法人税等の税率変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
2025年7月1日付で行った減資に伴い、外形標準課税の適用対象外となったことから、翌事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産については、法定実効税率を30.6%から34.6%に変更し計算しております。