有価証券報告書-第17期(2023/06/01-2024/05/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年5月31日)		当連結会計年度 (2024年5月31日)
繰延税金資産
減損損失	394百万円		394百万円
時価評価による簿価修正額	139百万円		139百万円
未払賞与	110百万円		111百万円
業務損失引当金	74百万円		82百万円
未払事業税	58百万円		76百万円
未払賞与社会保険料	84百万円		75百万円
退職給付に係る負債	137百万円		25百万円
その他	453百万円		452百万円
繰延税金資産小計	1,452百万円		1,357百万円
評価性引当額	△872百万円		△871百万円
繰延税金資産合計	579百万円		485百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△274百万円		△376百万円
退職給付に係る資産	△39百万円		△51百万円
時価評価による簿価修正額	△29百万円		△29百万円
企業結合により識別された無形資産	△8百万円		△6百万円
その他	△26百万円		△33百万円
繰延税金負債合計	△378百万円		△497百万円
差引:繰延税金資産純額(△は負債)	201百万円		△12百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年5月31日)		当連結会計年度 (2024年5月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5%		0.6%
住民税均等割額	2.1%		2.2%
のれん償却費	0.8%		0.8%
税額控除 持分法投資損益 その他	△3.0% △0.6% 2.7%		△1.5% △0.7% 2.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.0%		33.9%