有価証券報告書-第44期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)		当事業年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	4,650千円		5,146千円
未払特別法人事業税	1,071		1,638
賞与引当金	8,558		9,509
ゴルフ会員権評価損	1,202		1,202
ゴルフ会員権貸倒引当金繰入額	856		856
少額減価償却資産(費用処理)	1,240		2,305
その他有価証券評価差額金	811		-
関係会社株式評価損	22,616		22,616
その他	5,896		6,408
繰延税金資産小計	46,906		49,685
評価性引当額(注)	△26,715		△26,514
繰延税金資産合計	20,190		23,170
繰延税金負債
前払確定労働保険料	△523		△416
その他有価証券評価差額(評価益)	△1,455		△9,813
繰延税金負債合計	△1,979		△10,230
繰延税金資産の純額	18,211		12,940

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)		当事業年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	30.06%		30.06%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.26		0.27
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△20.79		△20.39
住民税均等割等	0.93		0.89
評価性引当額の増減	△0.31		△0.02
その他	0.32		△0.67
税効果会計適用後の法人税等の負担率	10.47		10.14