有価証券報告書-第45期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	5,146千円		3,763千円
未払特別法人事業税	1,638		27
賞与引当金	9,509		10,771
ゴルフ会員権評価損	1,202		1,202
ゴルフ会員権貸倒引当金繰入額	856		856
少額減価償却資産(費用処理)	2,305		2,818
関係会社株式評価損	22,616		22,616
その他	6,408		7,024
繰延税金資産小計	49,685		49,081
評価性引当額	△26,514		△26,514
繰延税金資産合計	23,170		22,567
繰延税金負債
前払確定労働保険料	△416		△382
その他有価証券評価差額(評価益)	△9,813		△15,022
繰延税金負債合計	△10,230		△15,405
繰延税金資産の純額	12,940		7,162

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.06%		30.06%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.27		0.33
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△20.39		△23.46
住民税均等割等	0.89		1.01
評価性引当額の増減	△0.02		-
雇用者給与等支給額が増加した場合の法人税額特別控除	-		△1.02
その他	△0.67		△0.02
税効果会計適用後の法人税等の負担率	10.14		6.90