有価証券報告書-第33期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)		当事業年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税	3,692 千円		3,277 千円
賞与引当金	3,584		3,957
未払費用	555		632
会社分割による子会社株式	28,715		28,715
資産除去債務	6,115		6,127
貸倒引当金繰入額	108,749		139,172
事業損失引当金繰入額	8,288		13,157
株式報酬費用	2,649		4,239
税務上の繰越欠損金	260,220		243,522
投資有価証券評価損	2,357		2,357
関係会社株式評価損	252,215		252,215
地代家賃	7,241		4,022
その他	365		296
小計	684,752		701,694
評価性引当額	△664,575		△675,877
計	20,176		25,816
繰延税金負債
その他	△8,120		△5,167
計	△8,120		△5,167
繰延税金資産の純額	12,056		20,649

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)		当事業年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	30.6 %		税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	5.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0
住民税均等割	4.5
役員報酬の損金不算入額	17.9
評価性引当額の増減	△91.6
その他	6.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△26.6