有価証券報告書-第97期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	576百万円		532百万円
未払賞与	2,504		2,527
退職給付に係る負債	12,796		5,519
減損損失	21,400		22,704
投資有価証券等評価損	2,561		2,452
環境対策引当金	4,576		4,104
連結会社間内部利益消去	883		1,404
繰越欠損金(注)	42,871		38,991
土地評価差額金	12,526		12,307
その他	11,702		13,427
繰延税金資産小計	112,400		103,971
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△40,829		△35,358
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△42,346		△46,148
評価性引当額小計	△83,175		△81,506
繰延税金資産合計	29,224		22,465
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△2,098		△2,087
その他有価証券評価差額金	△6,472		△8,897
土地他評価差額金	△27,649		△27,129
その他	△6,797		△10,114
繰延税金負債合計	△43,017		△48,229
繰延税金資産の純額	△13,792		△25,763

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	608	11,308	46	226	143	30,537	42,871百万円
評価性引当額	△608	△10,803	△46	△226	△143	△29,000	△40,829
繰延税金資産	―	505	―	―	―	1,536	2,042

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	9,976	36	64	36	4,840	24,038	38,991百万円
評価性引当額	△9,976	△36	△64	△36	△4,298	△20,945	△35,358
繰延税金資産	―	―	―	―	541	3,092	3,633

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費の損金不算入額	1.1		1.1
受取配当金の益金不算入額	△1.6		△7.1
住民税均等割等	1.0		2.0
海外子会社での為替変動の影響	0.0		6.1
事業譲受に係る取得関連費用	―		22.2
評価性引当額の増減	△14.1		△15.5
のれんの償却	2.5		6.5
持分法投資損益	△5.9		△13.2
その他	7.3		9.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	20.9		42.3

(表示方法の変更)
前連結会計年度において、「その他」に含めていた「海外子会社での為替変動の影響」は、重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しています。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の組替えを行って
います。
この結果、前連結会計年度の「その他」に表示していた7.3%は「海外子会社での為替変動の影響」0.0%、「その
他」7.3%として組み替えています。