有価証券報告書-第12期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | |||||
繰延税金資産 | ||||||
投資有価証券評価損 | 448 | 百万円 | 776 | 百万円 | ||
退職給付引当金 | 2,697 | 3,164 | ||||
関係会社株式等 | 24,026 | 23,851 | ||||
貸倒引当金 | 639 | 372 | ||||
受注損失引当金 | 76 | - | ||||
未払費用等 | 1,630 | 1,550 | ||||
減価償却費 | 1,681 | 1,597 | ||||
たな卸資産評価減 | 489 | 588 | ||||
税務上の繰越欠損金 | 10,897 | 10,640 | ||||
その他 | 638 | 709 | ||||
繰延税金資産小計 | 43,225 | 43,252 | ||||
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △10,897 | △10,640 | ||||
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △30,593 | △30,837 | ||||
評価性引当額小計 | △41,491 | △41,478 | ||||
繰延税金資産合計 | 1,734 | 1,773 | ||||
繰延税金負債 | ||||||
前払年金費用 | 2,479 | 3,053 | ||||
その他有価証券評価差額金 | 375 | 511 | ||||
合併にともなう時価差額調整額 | 872 | 872 | ||||
その他 | 533 | 451 | ||||
繰延税金負債合計 | 4,260 | 4,888 | ||||
繰延税金負債の純額 | 2,525 | 3,115 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | |||||
法定実効税率 | 30.6 | % | 30.6 | % | ||
(調整) | ||||||
税務上の寄付金等永久に損金に算入されない項目 | 11.9 | △17.7 | ||||
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △85.7 | 82.8 | ||||
住民税均等割 | 2.9 | △2.6 | ||||
外国税額 | 18.0 | △17.7 | ||||
評価性引当額の増減 | 64.0 | △97.0 | ||||
その他 | △3.7 | △2.7 | ||||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 38.0 | △24.3 |