有価証券報告書-第38期(2022/07/01-2023/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年6月30日)		当事業年度 (2023年6月30日)
繰延税金資産
未払事業所税	666千円		713千円
未払法定福利費	1,525		1,803
事業撤退損失	56,398		-
未払事業税	4,448		-
繰越欠損金	-		151,440
貸倒引当金繰入超過額	203,160		59,481
役員退職慰労未払金	13,618		13,618
投資有価証券評価損否認	3,690		6,826
一括償却資産繰入超過額	1,461		4,222
減損損失	36		31
資産除去債務	2,346		2,539
関係会社株式評価損	133,603		63,267
その他	17		-
小計	420,974		303,944
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	-		△44,773
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△356,607		△94,685
評価性引当額 小計	△356,607		△139,459
計	64,366		164,485
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	3,107		3,023
その他有価証券評価差額金	-		42,825
計	3,107		45,848
差引:繰延税金資産の純額	61,259		118,636

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年6月30日)		当事業年度 (2023年6月30日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.27		0.99
評価性引当額の増減	57.02		△36.79
株式報酬費用否認	13.64		2.52
住民税均等割	2.07		0.18
役員賞与	3.18		3.54
租税特別措置法上の税額控除	△8.51		-
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△87.87		△19.83
その他	△1.03		△0.02
税効果会計適用後の法人税等の負担率	13.39		△18.79