有価証券報告書-第39期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)		当事業年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
未払事業所税	713千円		683千円
未払法定福利費	1,803		1,236
未払事業税	-		4,911
繰越欠損金	151,440		99,225
貸倒引当金繰入超過額	59,481		10,743
役員退職慰労未払金	13,618		13,618
投資有価証券評価損否認	6,826		23,572
一括償却資産繰入超過額	4,222		5,997
減損損失	31		-
資産除去債務	2,539		28,815
関係会社株式評価損	63,267		63,267
賞与引当金	-		11,462
小計	303,944		263,534
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△44,773		-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△94,685		△137,965
評価性引当額 小計	△139,459		△137,965
計	164,485		125,568
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	3,023		26,080
その他有価証券評価差額金	42,825		25,811
計	45,848		51,891
差引:繰延税金資産の純額	118,636		73,676

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)		当事業年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.99		9.56
評価性引当額の増減	△36.79		△0.27
株式報酬費用	2.52		△0.19
住民税均等割	0.18		0.42
役員賞与	3.54		2.97
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△19.83		△20.65
その他	△0.02		△0.79
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△18.79		21.65