有価証券報告書-第8期(平成28年7月1日-平成29年6月30日)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年6月30日)	当連結会計年度 (平成29年6月30日)
繰延税金資産(流動)
たな卸資産評価損	14,119千円	8,680千円
未払事業税	27,512千円	27,755千円
未払賞与	3,569千円	29,781千円
売上値引	46,885千円	10,142千円
その他	11,869千円	13,856千円
繰延税金資産(流動)小計	103,956千円	90,217千円
評価性引当額	―	△425千円
繰延税金資産(流動)合計	103,956千円	89,791千円
繰延税金負債(流動)との相殺	△6,023千円	―
繰延税金資産(流動)の純額	97,933千円	89,791千円
繰延税金負債(流動)
仕入値引	6,023千円	―
繰延税金負債(流動)合計	6,023千円	―
繰延税金資産(流動)との相殺	△6,023千円	―
繰延税金負債(流動)の純額	―	―
繰延税金資産(固定)
退職給付に係る負債	306,367千円	324,646千円
減損損失	29,185千円	28,726千円
関係会社株式簿価差額	113,616千円	113,605千円
子会社の資産及び負債の時価評価による評価差額	62,717千円	62,717千円
貸倒引当金	22,093千円	31,218千円
投資有価証券評価損	13,539千円	13,526千円
繰越欠損金	108,177千円	169,534千円
その他	73,301千円	56,884千円
繰延税金資産(固定)小計	728,999千円	800,858千円
評価性引当額	△370,545千円	△448,904千円
繰延税金資産(固定)合計	358,453千円	351,954千円
繰延税金負債(固定)との相殺	△6,688千円	△7,813千円
繰延税金資産(固定)の純額	351,764千円	344,141千円
繰延税金負債(固定)
その他有価証券評価差額金	343,997千円	357,674千円
その他	5,578千円	3,173千円
繰延税金負債(固定)合計	349,575千円	360,848千円
繰延税金資産(固定)との相殺	△6,688千円	△7,813千円
繰延税金負債(固定)の純額	342,886千円	353,035千円

2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年6月30日)	当連結会計年度 (平成29年6月30日)
法定実効税率	33.1%	30.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.3%	1.1%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.2%	△1.2%
住民税均等割額	0.9%	0.8%
税額控除	△2.4%	△1.7%
評価性引当額の増減	2.0%	3.6%
実効税率差異	1.8%	4.0%
のれん償却額	1.5%	1.6%
のれん減損損失	-	1.0%
持分法による投資損失	-	0.5%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.5%	-
その他	0.2%	△0.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.7%	40.4%