有価証券報告書-第13期(令和3年7月1日-令和4年6月30日)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年6月30日)		当連結会計年度 (2022年6月30日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	141,232	千円	70,529	千円
未払事業税	66,000	千円	168,305	千円
未払賞与	98,105	千円	40,909	千円
売上値引	14,028	千円	89,020	千円
退職給付に係る負債	444,246	千円	447,271	千円
減損損失	30,843	千円	54,912	千円
関係会社株式簿価差額	30,885	千円	30,885	千円
子会社の資産及び負債の時価評価による評価差額	60,429	千円	60,429	千円
貸倒引当金	307,215	千円	268,413	千円
投資有価証券評価損	16,759	千円	24,743	千円
国内投資促進事業費補助金		―	1,251,028	千円
繰越欠損金(注)2	121,932	千円	95,142	千円
その他	187,050	千円	207,134	千円
繰延税金資産小計	1,518,731	千円	2,808,725	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△69,118	千円	△47,407	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△401,481	千円	△268,656	千円
評価性引当額小計(注)1	△470,600	千円	△316,063	千円
繰延税金資産合計	1,048,131	千円	2,492,661	千円
繰延税金負債との相殺	△198,404	千円	△197,567	千円
繰延税金資産の純額	849,726	千円	2,295,093	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	988,673	千円	964,711	千円
その他	30,192	千円	50,055	千円
繰延税金負債合計	1,018,865	千円	1,014,767	千円
繰延税金資産との相殺	△198,404	千円	△197,567	千円
繰延税金負債の純額	820,461	千円	817,199	千円

(注)1 評価性引当額の主な変動の内容は、連結子会社の貸倒引当金に係る評価性引当額の減少であります。
(注)2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年6月30日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 ※1	-	131	49,072	-	-	72,729	121,932
評価性引当額	-	-	△42,487	-	-	△26,631	△69,118
繰延税金資産 ※2	-	131	6,584	-	-	46,097	52,813

※1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
※2 税務上の繰越欠損金121,932千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産52,813千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2022年6月30日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 ※1	-	36,708	-	-	2,787	55,645	95,142
評価性引当額	-	△36,708	-	-	-	△10,698	△47,407
繰延税金資産 ※2	-	-	-	-	2,787	44,946	47,734

※1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
※2 税務上の繰越欠損金95,142千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産47,734千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年6月30日)		当連結会計年度 (2022年6月30日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7	%	2.9	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.3	%	△0.3	%
住民税均等割額	1.0	%	1.3	%
税額控除	△1.7	%	△6.9	%
評価性引当額の増減	0.3	%	△5.5	%
実効税率差異	3.4	%	3.1	%
のれん償却額	1.7	%	2.3	%
持分法による投資損益	△0.3	%	△0.2	%
子会社株式取得関連費用	0.1	%	0.3	%
その他	△0.5	%	△0.4	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.0	%	27.2	%