有価証券報告書-第12期(令和2年7月1日-令和3年6月30日)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年6月30日)	当連結会計年度 (2021年6月30日)
繰延税金資産
たな卸資産評価損	53,091千円	141,232千円
未払事業税	39,494千円	66,000千円
未払賞与	110,690千円	98,105千円
売上値引	47,044千円	14,028千円
退職給付に係る負債	412,588千円	444,246千円
減損損失	23,163千円	30,843千円
関係会社株式簿価差額	24,720千円	30,885千円
子会社の資産及び負債の時価評価による評価差額	60,429千円	60,429千円
貸倒引当金	299,314千円	307,215千円
投資有価証券評価損	15,902千円	16,759千円
繰越欠損金(注)	397,771千円	121,932千円
その他	108,676千円	187,050千円
繰延税金資産小計	1,592,889千円	1,518,731千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△132,655千円	△69,118千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△319,812千円	△401,481千円
評価性引当額小計	△452,468千円	△470,600千円
繰延税金資産合計	1,140,421千円	1,048,131千円
繰延税金負債との相殺	△147,576千円	△198,404千円
繰延税金資産の純額	992,844千円	849,726千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	892,914千円	988,673千円
仕入値引	5,167千円	―
その他	12,848千円	30,192千円
繰延税金負債合計	910,930千円	1,018,865千円
繰延税金資産との相殺	△147,576千円	△198,404千円
繰延税金負債の純額	763,353千円	820,461千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年6月30日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 ※1	―	11,045	2,228	49,072	20,133	315,293	397,771
評価性引当額	―	△11,045	△2,228	△49,072	―	△70,309	△132,655
繰延税金資産 ※2	―	―	―	―	20,133	244,983	265,116

※1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
※2 税務上の繰越欠損金397,771千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産265,116千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2021年6月30日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 ※1	―	131	49,072	―	―	72,729	121,932
評価性引当額	―	―	△42,487	―	―	△26,631	△69,118
繰延税金資産 ※2	―	131	6,584	―	―	46,097	52,813

※1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
※2 税務上の繰越欠損金121,932千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産52,813千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年6月30日)	当連結会計年度 (2021年6月30日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.0%	0.7%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.2%	△0.3%
住民税均等割額	2.2%	1.0%
税額控除	△4.0%	△1.7%
評価性引当額の増減	△0.2%	0.3%
実効税率差異	2.7%	3.4%
のれん償却額	1.3%	1.7%
のれん減損損失	3.1%	―
持分法による投資損益	△0.2%	△0.3%
子会社株式取得関連費用	2.2%	0.1%
関係会社株式売却損	0.4%	―
合併による繰越欠損金の引継	△11.6%	―
その他	1.4%	△0.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.7%	35.0%