有価証券報告書-第11期(令和1年7月1日-令和2年6月30日)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年6月30日)	当連結会計年度 (2020年6月30日)
繰延税金資産
たな卸資産評価損	26,194千円	53,091千円
未払事業税	27,032千円	39,494千円
未払賞与	36,422千円	110,690千円
売上値引	18,008千円	47,044千円
退職給付に係る負債	371,181千円	412,588千円
減損損失	40,064千円	23,163千円
関係会社株式簿価差額	6,444千円	24,720千円
子会社の資産及び負債の時価評価による評価差額	62,717千円	60,429千円
貸倒引当金	30,836千円	299,314千円
投資有価証券評価損	20,507千円	15,902千円
繰越欠損金(注)	474,335千円	397,771千円
その他	116,772千円	108,676千円
繰延税金資産小計	1,230,517千円	1,592,889千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△443,294千円	△132,655千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△144,411千円	△319,812千円
評価性引当額小計	△587,705千円	△452,468千円
繰延税金資産合計	642,811千円	1,140,421千円
繰延税金負債との相殺	△164,183千円	△147,576千円
繰延税金資産の純額	478,627千円	992,844千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	629,317千円	892,914千円
仕入値引	―	5,167千円
その他	863千円	12,848千円
繰延税金負債合計	630,180千円	910,930千円
繰延税金資産との相殺	△164,183千円	△147,576千円
繰延税金負債の純額	465,997千円	763,353千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年6月30日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 ※1	―	―	16,508	7,803	99,200	350,823	474,335
評価性引当額	―	―	△16,508	△7,803	△99,200	△319,782	△443,294
繰延税金資産 ※2	―	―	―	―	―	31,040	31,040

※1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
※2 税務上の繰越欠損金474,335千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産31,040千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2020年6月30日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 ※1	―	11,045	2,228	49,072	20,133	315,293	397,771
評価性引当額	―	△11,045	△2,228	△49,072	―	△70,309	△132,655
繰延税金資産 ※2	―	―	―	―	20,133	244,983	265,116

※1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
※2 税務上の繰越欠損金397,771千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産265,116千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年6月30日)	当連結会計年度 (2020年6月30日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	5.6%	2.0%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△4.1%	△1.2%
住民税均等割額	3.5%	2.2%
税額控除	△6.5%	△4.0%
評価性引当額の増減	15.1%	△0.2%
実効税率差異	14.8%	2.7%
のれん償却額	8.5%	1.3%
のれん減損損失	75.4%	3.1%
持分法による投資損益	―	△0.2%
段階取得による差益	△8.7%	―
子会社への投資に係る税効果	△18.3%	―
子会社株式取得関連費用	―	2.2%
関係会社株式売却損	―	0.4%
合併による繰越欠損金の引継	―	△11.6%
その他	△0.1%	1.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	115.8%	28.7%