有価証券報告書-第16期(2024/07/01-2025/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年6月30日)		当事業年度 (2025年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税	4,222	千円	5,923	千円
役員賞与引当金	15,883	千円	20,735	千円
関係会社株式簿価差額	586,413	千円	603,650	千円
投資有価証券評価損	4,039	千円	4,158	千円
繰越欠損金	4,684	千円	31,038	千円
資産除去債務	7,991	千円	8,631	千円
その他	22,123	千円	14,844	千円
繰延税金資産小計	645,359	千円	688,983	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△4,684	千円	△31,038	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△640,675	千円	△657,944	千円
評価性引当額小計	△645,359	千円	△688,983	千円
繰延税金資産合計	-	千円	-	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△708,772	千円	△688,770	千円
資産除去債務	△2,404	千円	△2,073	千円
繰延税金負債合計	△711,177	千円	△690,843	千円
繰延税金負債の純額	△711,177	千円	△690,843	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年6月30日)		当事業年度 (2025年6月30日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	1.1	%	2.6	%
住民税等均等割額	1.1	%	1.6	%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△31.3	%	△38.3	%
評価性引当額の増減	6.7	%	5.2	%
その他	0.0	%	△0.2	%
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	8.2	%	1.5	%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立し、2026年4月1日以後開始する事業年度より「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年7月1日以後開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。
なお、この税率変更による影響は軽微であります。