有価証券報告書-第50期(2023/05/01-2024/04/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年4月30日)		当事業年度 (2024年4月30日)
繰延税金資産
未払事業税	37,094	千円	10,595	千円
賞与引当金	34,467	千円	37,366	千円
返金負債	57,714	千円	42,743	千円
一括償却資産	4,139	千円	4,297	千円
未払費用	116,758	千円	57,438	千円
棚卸資産評価損	6,282	千円	42,513	千円
貸倒引当金	-	千円	300,000	千円
減価償却超過額	8,179	千円	5,927	千円
資産除去債務	15,371	千円	16,901	千円
長期前払費用	47,955	千円	38,548	千円
子会社株式	357,000	千円	476,428	千円
関連会社株式	-	千円	159,002	千円
土地	10,927	千円	10,927	千円
その他	10,158	千円	10,158	千円
繰延税金資産小計	706,050	千円	1,212,850	千円
評価性引当額	-	千円	△663,260	千円
繰延税金資産合計	706,050	千円	549,590	千円
繰延税金負債
未収還付事業税	△1,654	千円	△5,073	千円
返品資産	△22,719	千円	△16,999	千円
その他	-	千円	△207	千円
繰延税金負債合計	△24,373	千円	△22,280	千円
繰延税金資産純額	681,676	千円	527,309	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年4月30日)		当事業年度 (2024年4月30日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない金額	0.2	%	1.5	%
住民税均等割額	0.2	%	0.7	%
法人税額の税額控除	△1.8	%	△7.2	%
評価性引当額の増減	―		60.5	%
その他	△0.2	%	△0.9	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.0	%	85.2	%