有価証券報告書-第52期(2025/05/01-2025/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年4月30日)		当事業年度 (2025年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	2	百万円	5	百万円
賞与引当金	31	百万円	10	百万円
返金負債	40	百万円	66	百万円
一括償却資産	2	百万円	2	百万円
未払費用	36	百万円	36	百万円
棚卸資産評価損	14	百万円	12	百万円
貸倒引当金	-	百万円	362	百万円
繰越欠損金	179	百万円	148	百万円
前払費用	-	百万円	30	百万円
減価償却超過額	7	百万円	4	百万円
資産除去債務	19	百万円	20	百万円
長期前払費用	21	百万円	22	百万円
子会社株式	662	百万円	662	百万円
関連会社株式	64	百万円	64	百万円
土地	10	百万円	10	百万円
その他	9	百万円	14	百万円
繰延税金資産小計	1,103	百万円	1,477	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△179	百万円	△140	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△783	百万円	△1,131	百万円
評価性引当額小計	△962	百万円	△1,271	百万円
繰延税金資産合計	140	百万円	205	百万円
繰延税金負債
未収還付事業税	△17	百万円	△0	百万円
返品資産	△16	百万円	△27	百万円
その他有価証券評価差額金	△268	百万円	△330	百万円
その他	△0	百万円	△0	百万円
繰延税金負債合計	△303	百万円	△358	百万円
繰延税金資産純額(△は負債)	△163	百万円	△153	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年4月30日)		当事業年度 (2025年12月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない金額	4.5	%	△0.7	%
住民税均等割額	3.2	%	△0.6	%
法人税額の税額控除	-	%	0.8	%
評価性引当額の増減	81.4	%	△28.3	%
繰越欠損金	-	%	2.7	%
その他	△0.9	%	△0.5	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	118.8	%	4.0	%