有価証券報告書-第47期(令和2年5月1日-令和3年4月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年4月30日)		当事業年度 (2021年4月30日)
繰延税金資産
未払事業税	-	千円	62,404	千円
賞与引当金	18,725	千円	20,235	千円
返品調整引当金	25,959	千円	36,079	千円
ポイント引当金	979	千円	1,936	千円
一括償却資産	5,057	千円	5,501	千円
棚卸資産評価損	3,023	千円	9,505	千円
減価償却超過額	64,311	千円	34,800	千円
資産除去債務	12,857	千円	14,036	千円
長期前払費用	19,829	千円	30,371	千円
子会社株式	240,337	千円	240,337	千円
土地	10,927	千円	10,927	千円
その他	5,234	千円	6,826	千円
繰延税金資産合計	407,244	千円	472,962	千円
繰延税金負債
未収還付事業税	△35	千円	-	千円
繰延税金負債合計	△35	千円	-	千円
繰延税金資産純額	407,208	千円	472,962	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年4月30日)		当事業年度 (2021年4月30日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない金額	0.3	%	6.9	%
住民税均等割額	0.3	%	0.2	%
留保金課税額	5.3	%	-	%
法人税額の税額控除	△1.4	%	△1.0	%
過年度法人税等	0.5	%	-	%
繰越欠損金	-	%	△2.1	%
その他	0.0	%	0.3	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.6	%	34.9	%