有価証券報告書-第46期(令和1年5月1日-令和2年4月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年4月30日)		当事業年度 (2020年4月30日)
繰延税金資産
未払事業税	56,155	千円	-	千円
賞与引当金	19,069	千円	18,725	千円
返品調整引当金	32,862	千円	25,959	千円
ポイント引当金	-	千円	979	千円
一括償却資産	5,833	千円	5,057	千円
棚卸資産評価損	2,449	千円	3,023	千円
減価償却超過額	-	千円	64,311	千円
資産除去債務	11,285	千円	12,857	千円
長期前払費用	13,315	千円	19,829	千円
子会社株式	206,848	千円	240,337	千円
土地	10,927	千円	10,927	千円
その他	5,508	千円	5,234	千円
繰延税金資産合計	364,256	千円	407,244	千円
繰延税金負債
未収還付事業税	-	千円	△35	千円
繰延税金負債合計	-	千円	△35	千円
繰延税金資産純額	364,256	千円	407,208	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年4月30日)		当事業年度 (2020年4月30日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない金額	0.1	%	0.3	%
住民税均等割額	0.1	%	0.3	%
留保金課税額	6.0	%	5.3	%
法人税額の税額控除	△0.6	%	△1.4	%
過年度法人税等	△0.1	%	0.5	%
その他	0.1	%	0.0	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.2	%	35.6	%

(注)従来、その他に含めていた過年度法人税等は、重要性が増したため、当事業年度より独立掲記しております。