有価証券報告書-第11期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

20.繰延税金
(1)繰延税金資産及び負債の変動内訳
繰延税金資産及び負債の変動の内訳は以下のとおりです。
前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

						(単位:百万円)
	2019年 4月1日	IFRS第16号適用による調整	2019年 4月1日 (調整後)	純損益で 認識した額	その他の包括利益で認識した額	その他の 増減 (注4)	2020年 3月31日
繰延税金資産
有形固定資産及び無形資産	96,681	-	96,681	22,772	-	441	119,894
退職給付に係る負債	88,783	-	88,783	△1,789	1,386	△116	88,264
繰越欠損金(注1)	187,093	-	187,093	△1,449	-	△2,958	182,686
資産除去債務	18,606	-	18,606	3,069	-	△371	21,304
リース負債	5,736	114,636	120,372	517	-	-	120,889
その他(注2)	73,868	-	73,868	△3,695	△3,258	1,507	68,422
小計	470,767	114,636	585,403	19,425	△1,872	△1,497	601,459
繰延税金負債
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産	47,463	-	47,463	-	△18,834	△2,073	26,556
有形固定資産及び無形資産	479,823	113,402	593,225	6,974	-	△1,259	598,940
在外子会社等留保利益	31,520	-	31,520	△6,543	-	-	24,977
その他(注3)	61,905	-	61,905	1,493	88	2,516	66,002
小計	620,711	113,402	734,113	1,924	△18,746	△816	716,475
純額	△149,944	1,234	△148,710	17,501	16,874	△681	△115,016

当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

				(単位:百万円)
	2020年 4月1日	純損益で 認識した額	その他の包括利益で認識した額	その他の増減 (注4)	2021年 3月31日
繰延税金資産
有形固定資産及び無形資産	119,894	△3,523	-	1,801	118,172
退職給付に係る負債	88,264	△1,788	△7,285	338	79,529
繰越欠損金(注1)	182,686	△64,730	-	368	118,324
資産除去債務	21,304	1,342	-	422	23,068
リース負債	120,889	△7,433	-	794	114,250
その他(注2)	68,422	80	△2,841	4,114	69,775
小計	601,459	△76,052	△10,126	7,837	523,118
繰延税金負債
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産	26,556	-	11,806	△1,945	36,417
有形固定資産及び無形資産	598,940	△54,532	-	1,440	545,848
在外子会社等留保利益	24,977	3,376	-	-	28,353
その他(注3)	66,002	26,751	-	△5,770	86,983
小計	716,475	△24,405	11,806	△6,275	697,601
純額	△115,016	△51,647	△21,932	14,112	△174,483

(注)1.主として、エネルギーセグメントにおける主たる国内子会社及び石油・天然ガス開発セグメントにおける一部の海外子会社より生じた繰越欠損金です。
2.未払金や未払費用に関連するものです。
3.繰延譲渡益や未収金に関連するものです。なお、当連結会計年度における増加の主なものは、金属セグメントのカセロネス銅鉱山の権益取得に伴う債務消滅益にかかる繰延税金負債19,454百万円です。
4.主な内容は、為替換算差額です。
前連結会計年度又は当連結会計年度に損失が生じている納税主体について、各納税主体における繰越欠損金の失効期限等を勘案し、将来課税所得の発生可能性に基づき回収可能性を検討した結果、繰延税金資産をそれぞれ93,404百万円及び55,848百万円認識しています。
(2)繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金
繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金は、以下のとおりです。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
将来減算一時差異	791,538	717,716
繰越欠損金	944,856	1,193,347
合計	1,736,394	1,911,063

繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の失効予定は、以下のとおりです。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
1年目	3,756	9,945
2年目	7,916	8,733
3年目	8,668	62,259
4年目	61,493	3,307
5年目以降及び失効期限なし	863,023	1,109,102
合計	944,856	1,193,347

(3)未収法人所得税
前連結会計年度及び当連結会計年度において、連結財政状態計算書上の「その他の流動資産」に含まれている未収法人所得税は、それぞれ30,215百万円及び3,497百万円です。