有価証券報告書-第14期(2023/04/01-2024/03/31)

19.繰延税金
(1)繰延税金資産及び負債の変動内訳
繰延税金資産及び負債の変動の内訳は以下のとおりです。
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

					(単位:百万円)
	2022年 4月1日	純損益で 認識した額	その他の包括利益で認識した額	企業結合による変動	その他の増減 (注4)	2023年 3月31日
繰延税金資産
有形固定資産及び無形資産	147,649	△17,295	-	4,485	△90,467	44,372
退職給付に係る負債	73,335	△5,543	△2,473	225	302	65,846
繰越欠損金(注1)	23,943	21,375	-	370	321	46,009
資産除去債務	1,595	297	-	297	△1,609	580
リース負債	105,883	△4,111	-	-	△9,509	92,263
その他(注2)	69,287	44,282	1,670	2,125	△8,854	108,510
小計	421,692	39,005	△803	7,502	△109,816	357,580
繰延税金負債
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産	52,601	-	△5,558	-	△15,244	31,799
有形固定資産及び無形資産	581,269	△24,106	-	3,769	△92,060	468,872
在外子会社等留保利益	51,451	△18,355	-	-	-	33,096
その他(注3)	93,963	△1,303	-	24,689	△2,714	114,635
小計	779,284	△43,764	△5,558	28,458	△110,018	648,402
純額	△357,592	82,769	4,755	△20,956	202	△290,822

(注)1.主として、エネルギーセグメントに属する子会社であるENEOS株式会社より生じた繰越欠損金です。
2.未払金や未払費用等に関連するものです。なお、増加の主なものは、金属セグメントに属する子会社であるSCM Minera Lumina Copper Chile(以下、MLCC)の一部売却に伴う一連の取引に関連するものです。
3.繰延譲渡益や未収金、金属セグメントのカセロネス銅鉱山の権益取得に伴う債務消滅益に関連するものです。なお、増加の主なものは、企業結合による変動に伴う税務上の負債調整勘定です。
4.主な内容は、MLCCの繰延税金資産及び負債を売却目的保有の処分グループとして分類したことによる減少です。その他の内容は、為替換算差額等です。
当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

					(単位:百万円)
	2023年 4月1日	純損益で 認識した額	その他の包括利益で認識した額	企業結合による変動	その他の増減 (注4)	2024年 3月31日
繰延税金資産
有形固定資産及び無形資産	44,372	△10,802	-	183	1,849	35,602
退職給付に係る負債	65,846	△7,156	△13,017	-	△45	45,628
繰越欠損金(注1)	46,009	14,686	-	415	229	61,338
資産除去債務	580	14,562	-	-	643	15,785
リース負債	92,263	△2,990	-	13	1,244	90,530
その他(注2)	108,510	△24,858	8,983	183	△7,467	85,351
小計	357,580	△16,558	△4,034	794	△3,547	334,234
繰延税金負債
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産	31,799	-	17,627	-	△1,703	47,723
有形固定資産及び無形資産	468,872	8,339	-	430	6,700	484,340
在外子会社等留保利益	33,096	10,873	-	-	-	43,969
その他(注3)	114,635	△30,338	-	618	3,171	88,086
小計	648,402	△11,126	17,627	1,048	8,168	664,118
純額	△290,822	△5,432	△21,661	△254	△11,715	△329,884

(注)1.主として、エネルギーセグメントに属する子会社であるENEOS株式会社より生じた繰越欠損金です。
2.未払金や未払費用等に関連するものです。なお、減少の主なものは、金属セグメントに属する子会社であるSCM Minera Lumina Copper Chileの一部売却に伴う一連の取引に関連するものです。
3.繰延譲渡益や未収金等に関連するものです。なお減少の主なものは、金属セグメントのカセロネス銅鉱山の権益取得に伴う債務消滅益に関連するものです。
4.主な内容は、為替換算差額等です。
前連結会計年度又は当連結会計年度に損失が生じている納税主体について、各納税主体における繰越欠損金の失効期限等を勘案し、将来課税所得の十分性に基づき回収可能性を検討した結果、繰延税金資産をそれぞれ3,283百万円及び4,828百万円認識しています。
通算グループ全体における当該課税所得については、将来事業計画等により金額及びその発生時期を見積っています。
(2)繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金
繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金は、以下のとおりです。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
将来減算一時差異	682,891	741,975
繰越欠損金	1,058,040	298,913
合計	1,740,931	1,040,888

(注)なお、重要性がないため、繰越外国税額控除については記載していません。

繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の失効予定は、以下のとおりです。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
1年目	164,428	30,904
2年目	23,623	8,091
3年目	7,606	16,811
4年目	15,682	24,876
5年目以降	179,934	127,926
失効期限なし	666,767	90,306
合計	1,058,040	298,913

(注)前連結会計年度からの主な減少要因は、金属セグメントに属する子会社であったSCM Minera Lumina Copper Chileが、当連結会計期間に、持分法適用会社となったことによるものです。
(3)未収法人所得税
前連結会計年度及び当連結会計年度において、連結財政状態計算書上の「その他の流動資産」に含まれている未収法人所得税は、それぞれ126,979百万円及び28,512百万円です。