有価証券報告書-第15期(2024/04/01-2025/03/31)

20.繰延税金
(1)繰延税金資産及び負債の変動内訳
繰延税金資産及び負債の変動の内訳は以下のとおりです。
前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

						(単位:百万円)
	2023年 4月1日	純損益で 認識した額	その他の 包括利益で認識した額	企業結合による変動	子会社に対する支配の喪失により生じた変動	その他の 増減 (注4)	2024年 3月31日
繰延税金資産
有形固定資産及び無形資産	44,372	△10,802	-	183	-	1,849	35,602
退職給付に係る負債	65,846	△7,156	△13,017	-	-	△45	45,628
繰越欠損金(注1)	46,009	14,686	-	415	-	229	61,338
資産除去債務	580	14,562	-	-	-	643	15,785
リース負債	92,263	△2,990	-	13	-	1,244	90,530
その他(注2)	108,510	△24,858	8,983	183	△948	△6,519	85,351
小計	357,580	△16,558	△4,034	794	△948	△2,599	334,234
繰延税金負債
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産	31,799	-	17,627	-	△150	△1,553	47,723
有形固定資産及び無形資産	468,872	8,339	-	430	-	6,700	484,340
在外子会社等留保利益	33,096	10,873	-	-	-	-	43,969
その他(注3)	114,635	△30,338	-	618	-	3,171	88,086
小計	648,402	△11,126	17,627	1,048	△150	8,318	664,118
純額	△290,822	△5,432	△21,661	△254	△798	△10,917	△329,884

(注)1.主として、石油製品ほかセグメントに属する子会社であるENEOS株式会社より生じた繰越欠損金です。
2.未払金や未払費用等に関連するものです。なお、減少の主なものは、金属セグメントに属する子会社であるSCM Minera Lumina Copper Chileの一部売却に伴う一連の取引に関連するものです。
3.繰延譲渡益や未収金等に関連するものです。なお、減少の主なものは、金属セグメントのカセロネス銅鉱山の権益取得に伴う債務消滅益に関連するものです。
4.主な内容は、為替換算差額等です。
当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

						(単位:百万円)
	2024年 4月1日	純損益で 認識した額 (注4)	その他の 包括利益で 認識した額	企業結合による変動	子会社に対する 支配の喪失に より生じた変動 (注4)	その他の 増減 (注5)	2025年 3月31日
繰延税金資産
有形固定資産及び無形資産	35,602	11,844	-	83	△3,269	59	44,319
退職給付に係る負債	45,628	△371	△6,424	877	△7,554	△330	31,826
繰越欠損金(注1)	61,338	19,919	-	-	△9,898	26	71,385
資産除去債務	15,785	210	-	24	△322	△152	15,545
リース負債	90,530	△7,125	-	-	△1,348	△39	82,018
その他(注2)	85,351	6,463	△3,851	△1,403	△17,196	△5,049	64,315
小計	334,234	30,940	△10,275	△419	△39,587	△5,485	309,408
繰延税金負債
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産	47,723	-	△4,209	-	△2,044	△3,249	38,221
有形固定資産及び無形資産	484,340	△7,038	-	1,737	△18,388	△1,165	459,486
在外子会社等留保利益	43,969	2,470	-	-	△25,695	-	20,744
その他(注3)	88,086	△6,790	327	△7	△871	1,813	82,558
小計	664,118	△11,358	△3,882	1,730	△46,998	△2,601	601,009
純額	△329,884	42,298	△6,393	△2,149	7,411	△2,884	△291,601

(注)1.主として、石油製品ほかセグメントに属する子会社であるENEOS株式会社より生じた繰越欠損金です。
2.未払金や未払費用等に関連するものです。
3.繰延譲渡益や未収金等に関連するものです。
4.当連結会計年度に非継続事業に分類された金属事業の期首から連結除外までの純損益で認識した額は、純損益で認識した額に含めて記載し、連結除外した繰延税金資産及び繰延税金負債は、子会社に対する支配の喪失により生じた変動に含めています。
5.主な内容は、為替換算差額等です。
前連結会計年度又は当連結会計年度に損失が生じている納税主体について、各納税主体における繰越欠損金の失効期限等を勘案し、将来課税所得の十分性に基づき回収可能性を検討した結果、繰延税金資産をそれぞれ4,828百万円及び2,362百万円認識しています。
通算グループ全体における当該課税所得については、将来事業計画等により金額及びその発生時期を見積っています。
(2)繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金
繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金は、以下のとおりです。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2024年3月31日)	当連結会計年度 (2025年3月31日)
将来減算一時差異	741,975	535,942
繰越欠損金	298,913	150,724
合計	1,040,888	686,666

(注)なお、重要性がないため、繰越外国税額控除については記載していません。

繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の失効予定は、以下のとおりです。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2024年3月31日)	当連結会計年度 (2025年3月31日)
1年目	30,904	3,401
2年目	8,091	6,072
3年目	16,811	11,405
4年目	24,876	23,681
5年目以降	127,926	44,498
失効期限なし	90,306	61,667
合計	298,913	150,724

(3)未収法人所得税
前連結会計年度及び当連結会計年度において、連結財政状態計算書上の「その他の流動資産」に含まれている未収法人所得税は、それぞれ28,512百万円及び10,653百万円です。