有価証券報告書-第78期(令和1年6月1日-令和2年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (令和元年5月31日)		当事業年度 (令和2年5月31日)
繰延税金資産
賞与引当金及び未払費用(賞与他)	214,427千円		205,734千円
研究開発費	204,187		204,554
退職給付引当金	129,173		127,792
たな卸資産	70,850		114,887
投資有価証券	56,697		60,091
その他	121,465		163,835
繰延税金資産小計	796,800		876,897
評価性引当額	△148,706		△192,835
繰延税金資産合計	648,093		684,061
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	346,330		448,713
その他	21,127		19,633
繰延税金負債合計	367,457		468,347
繰延税金資産(負債△)の純額	280,635		215,714

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (令和元年5月31日)		当事業年度 (令和2年5月31日)
法定実効税率	30.46%		30.46%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.52		0.38
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.41		△0.45
試験研究費の総額に係る税額控除等	△7.25		△2.75
評価性引当額の増減	△0.51		0.91
その他	△0.33		△0.01
税効果会計適用後の法人税等の負担率	22.48		28.54