有価証券報告書-第79期(令和2年6月1日-令和3年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (令和2年5月31日)		当事業年度 (令和3年5月31日)
繰延税金資産
研究開発費	204,554千円		279,454千円
賞与引当金及び未払費用(賞与他)	205,734		192,880
退職給付引当金	127,792		143,296
たな卸資産	114,887		138,259
関係会社投資損失引当金	-		76,949
その他	223,927		218,124
繰延税金資産小計	876,897		1,048,965
評価性引当額	△192,835		△290,870
繰延税金資産合計	684,061		758,094
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	448,713		369,204
その他	19,633		18,167
繰延税金負債合計	468,347		387,372
繰延税金資産(負債△)の純額	215,714		370,722

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (令和2年5月31日)		当事業年度 (令和3年5月31日)
法定実効税率	30.46%		30.46%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.38		0.25
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.45		△0.58
試験研究費の総額に係る税額控除等	△2.75		△5.53
評価性引当額の増減	0.91		1.92
その他	△0.01		1.30
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.54		27.81