有価証券報告書-第82期(2023/06/01-2024/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年5月31日)		当事業年度 (2024年5月31日)
繰延税金資産
研究開発費	435百万円		345百万円
棚卸資産	261		233
賞与引当金及び未払費用(賞与他)	214		205
退職給付引当金	132		59
関係会社投資損失引当金	118		121
投資有価証券評価損	52		44
その他	159		175
繰延税金資産小計	1,375		1,186
評価性引当額	△443		△411
繰延税金資産合計	931		775
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	464		525
その他	18		32
繰延税金負債合計	483		558
繰延税金資産(負債△)の純額	448		217

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年5月31日)		当事業年度 (2024年5月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3		0.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.5		△0.4
住民税均等割	0.2		0.2
試験研究費の総額に係る税額控除等	△4.1		△6.3
固定資産(機械等)取得に係る法人税特別控除	-		△2.3
評価性引当額の増減	1.3		△0.6
その他	0.5		0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.2		22.1