有価証券報告書-第77期(平成29年5月1日-平成30年4月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成29年4月30日)	当事業年度 (平成30年4月30日)
繰延税金資産(流動)
貸倒引当金	822千円	244千円
賞与引当金	15,399千円	14,452千円
貯蔵品	319千円	922千円
未払事業税等	4,524千円	2,427千円
未払事業所税	352千円	350千円
たな卸資産評価損	11,359千円	12,045千円
未払費用	2,300千円	2,176千円
計	35,078千円	32,619千円
繰延税金負債(流動)
繰延ヘッジ損益	△1,822千円	△4,401千円
計	△1,822千円	△4,401千円
繰延税金資産(流動)の純額	33,256千円	28,218千円
繰延税金資産(固定)
退職給付引当金	23,851千円	12,010千円
投資有価証券評価損	5,164千円	5,164千円
貸倒引当金	3,087千円	153千円
役員退職慰労引当金	33,892千円	32,910千円
役員株式給付引当金	1,983千円	4,862千円
ゴルフ会員権評価損	4,013千円	4,088千円
減損損失	2,981千円	3,014千円
その他	1,292千円	―
評価性引当額	△39,599千円	△40,269千円
計	36,666千円	21,935千円
繰延税金負債(固定)
その他有価証券評価差額金	△9,759千円	△8,117千円
繰延税金資産(固定)の純額	26,906千円	13,818千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成29年4月30日)		当事業年度 (平成30年4月30日)
法定実効税率	30.86	%	30.86	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.44	%	0.76	%
評価性引当額	0.58	%	0.44	%
住民税均等割等	5.50	%	7.30	%
その他	△0.24	%	△0.03	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.14	%	39.33	%