有価証券報告書-第85期(2025/05/01-2026/04/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年4月30日)	当事業年度 (2026年4月30日)
繰延税金資産
貸倒引当金	2,122千円	2,049千円
賞与引当金	16,626千円	20,078千円
役員退職慰労引当金	3,113千円	3,032千円
役員株式給付引当金	11,376千円	12,435千円
貯蔵品	2,463千円	2,371千円
未払費用	2,639千円	3,198千円
未払事業税	3,780千円	4,251千円
未払事業所税	350千円	378千円
棚卸資産評価損	17,931千円	34,164千円
減損損失	3,322千円	3,347千円
投資有価証券評価損	129千円	129千円
ゴルフ会員権評価損	1,183千円	1,183千円
その他	―	733千円
繰延税金資産小計	65,038千円	87,353千円
評価性引当額	△14,744千円	△16,700千円
繰延税金資産合計	50,293千円	70,652千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△17,508千円	△36,113千円
前払年金費用	△22,233千円	△33,673千円
繰延税金負債合計	△39,741千円	△69,787千円
繰延税金資産純額	10,551千円	865千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年4月30日)		当事業年度 (2026年4月30日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.68%		0.10%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.36%		△0.06%
住民税均等割	4.68%		1.67%
抱合せ株式消滅差益	―		△19.80%
評価性引当額の増減	0.37%		0.21%
法人税額の特別控除	△2.94%		△1.42%
その他	0.11%		△0.15%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.16%		11.17%