有価証券報告書-第76期(平成28年5月1日-平成29年4月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成28年4月30日)	当事業年度 (平成29年4月30日)
繰延税金資産(流動)
貸倒引当金	870千円	822千円
賞与引当金	15,399千円	15,399千円
貯蔵品	369千円	319千円
未払事業税	3,608千円	4,524千円
未払事業所税	352千円	352千円
たな卸資産評価損	9,257千円	11,359千円
未払費用	2,255千円	2,300千円
評価性引当額	△191千円	―
計	31,921千円	35,078千円
繰延税金負債(流動)
繰延ヘッジ損益	―	△1,822千円
計	―	△1,822千円
繰延税金資産(流動)の純額	31,921千円	33,256千円
繰延税金資産(固定)
退職給付引当金	35,681千円	23,851千円
投資有価証券評価損	5,164千円	5,164千円
貸倒引当金	4,103千円	3,087千円
役員退職慰労引当金	33,221千円	33,892千円
役員株式給付引当金	―	1,983千円
ゴルフ会員権評価損	3,874千円	4,013千円
減損損失	2,953千円	2,981千円
その他	665千円	1,292千円
評価性引当額	△38,248千円	△39,599千円
計	47,416千円	36,666千円
繰延税金負債(固定)
その他有価証券評価差額金	△13,437千円	△9,759千円
繰延税金資産(固定)の純額	33,978千円	26,906千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成28年4月30日)		当事業年度 (平成29年4月30日)
法定実効税率	33.06	%	30.86	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.83	%	0.44	%
評価性引当額	△4.05	%	0.58	%
住民税均等割等	7.57	%	5.50	%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	2.71	%	―
その他	0.52	%	△0.24	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.64	%	37.14	%