有価証券報告書-第27期(2025/07/01-2026/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年6月30日)		当連結会計年度 (2026年6月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金 (注)2	1,141,221千円		1,151,339千円
貸倒損失否認	8		7
貸倒引当金	2		1
未払事業税	3,047		3,096
未払事業所税	645		612
前払費用	10,616		23,587
棚卸評価損	2,769		2,625
敷金償却否認	5,537		6,454
減価償却超過額	4,959		4,849
株式報酬費用	964		1,154
その他	5,391		5,439
繰延税金資産小計	1,175,164		1,199,168
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△1,141,221		△1,151,339
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△33,942		△47,829
評価性引当額小計 (注)1	△1,175,164		△1,199,168
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△27,491		△66,181
繰延税金負債合計	△27,491		△66,181
繰延税金資産の純額	△27,491		△66,181

(注)1.評価性引当額が24,004千円増加しております。この増加の主な要因は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	779	361,386	-	150,962	100,739	527,354	1,141,221
評価性引当額	△779	△361,386	-	△150,962	△100,739	△527,354	△1,141,221
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	361,386	-	150,962	100,739	747	537,503	1,151,339
評価性引当額	△361,386	-	△150,962	△100,739	△747	△537,503	△1,151,339
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年6月30日)		当連結会計年度 (2026年6月30日)
法定実効税率	30.62%		税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
(調整)
永久差異	1.30
住民税均等割	18.50
評価性引当額	159.20
税率変更による差異	△184.80
その他	△0.02
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.80