有価証券報告書-第25期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)		当事業年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
貸倒損失否認	7千円		10千円
貸倒引当金	10		3
未払事業税	592		5,415
未払事業所税	1,014		951
前払費用	3,716		4,788
棚卸評価損	-		5,099
敷金償却否認	9,469		8,844
減価償却超過額	13,972		10,053
株式報酬費用	-		373
関係会社寄付金による投資修正	507		507
関係会社株式評価損	9,186		9,186
繰越欠損金	1,098,127		1,094,364
その他	5,267		4,960
繰延税金資産小計	1,141,874		1,144,559
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△1,098,127		△1,094,364
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△42,469		△46,234
評価性引当額小計	△1,140,597		△1,140,598
繰延税金資産合計	1,276		3,960
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△21,477		△24,157
その他	△1,276		△3,960
繰延税金負債合計	△22,754		△28,117
繰延税金資産(負債)の純額	△21,477		△24,157

2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)		当事業年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。		30.62%
(調整)
永久差異			0.80
住民税均等割			26.30
評価性引当額			0.00
その他			△0.02
税効果会計適用後の法人税等の負担率			57.70