有価証券報告書-第29期(2023/11/01-2024/10/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年10月31日)		当事業年度 (2024年10月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	465,772千円		385,972千円
賞与引当金	10,242		12,357
未払事業税	3,776		4,651
減損損失	122,677		111,291
減価償却超過額	725,154		781,272
資産除去債務	350,533		384,795
長期未払金	71,632		71,632
会社分割による関係会社株式	108,667		108,667
その他	42,374		23,643
繰延税金資産小計	1,900,830		1,884,285
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△326,575		△293,500
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,199,462		△1,248,231
評価性引当額小計	△1,526,038		△1,541,732
繰延税金資産合計	374,792		342,553
繰延税金負債
資産除去債務	△184,595		△197,294
その他	△47,729		△41,853
繰延税金負債合計	△232,325		△239,148
繰延税金資産の純額	142,466		103,405

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年10月31日)		当事業年度 (2024年10月31日)
法定実効税率	30.45%		30.45%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.22		3.09
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△27.07		△25.20
住民税均等割	0.08		0.06
評価性引当額の増減	△0.48		1.08
法人税額の特別控除	-		△0.84
法人税等の繰戻還付による影響	△0.50		△0.51
その他	0.00		0.30
税効果会計適用後の法人税等の負担率	4.70		8.43