有価証券報告書-第40期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	18,049千円		15,822千円
減価償却費	73,874		91,187
関係会社社債評価損	30,500		30,500
減損損失	-		11,878
株式給付引当金	71,103		82,719
長期預り金	13,666		9,539
棚卸資産評価損	16,923		34,464
その他	13,702		20,795
繰延税金資産合計	237,819		296,907
繰延税金負債
前払労働保険料	△1,358		△1,534
繰延税金負債合計	△1,358		△1,534
繰延税金資産純額	236,461		295,372

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)	当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	-	30.50%
(調整)
過年度法人税等	-	△3.04
税額控除	-	△2.94
その他	-	0.02
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-	24.54

(注)前事業年度においては、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。