有価証券報告書-第18期(令和2年11月1日-令和3年10月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年10月31日)		当連結会計年度 (2021年10月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	-千円		2,137千円
貸倒引当金	16,760		17,016
未払事業税	-		3,051
税務上の収益認識差額	26,200		2,327
減価償却超過額	97,026		101,055
資産除去債務	8,800		7,374
税務上の繰越欠損金(注)2	136,429		411,766
その他	2,589		2,636
繰延税金資産 小計	287,806		547,365
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△136,429		△411,766
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△149,346		△135,598
評価性引当額 小計(注)1	△285,776		△547,365
繰延税金資産 合計	2,030		-
繰延税金負債との相殺額	△2,030		-
繰延税金負債
資産除去費用	△1,991		-
その他	△1,580		-
繰延税金負債 合計	△3,571		-
繰延税金資産との相殺額	2,030		-
繰延税金資産(負債)の純額	△1,541		-

(注)1.評価性引当額が261,588千円増加しております。変動の主な原因は、繰延税金資産の回収可能性を見直した結果13,748千円減少したこと、及び、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額275,336千円を認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	136,429	136,429
評価性引当額	-	-	-	-	-	△136,429	△136,429
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	411,766	411,766
評価性引当額	-	-	-	-	-	△411,766	△411,766
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年10月31日)		当連結会計年度 (2021年10月31日)
	税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しています。		税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しています。