有価証券報告書-第20期(2022/11/01-2023/10/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年10月31日)		当連結会計年度 (2023年10月31日)
繰延税金資産
役員賞与引当金	1,698千円		5,977千円
貸倒引当金	17,026		14,639
未払事業税	3,389		3,426
減価償却超過額	78,688		45,474
資産除去債務	688		692
税務上の繰越欠損金(注)2	610,703		757,698
減損損失	26,473		45,899
その他	6,382		7,999
繰延税金資産 小計	745,051		881,805
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△608,353		△755,132
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△132,072		△121,642
評価性引当額 小計(注)1	△740,425		△876,775
繰延税金資産 合計	4,626		5,030
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	5,197		24,052
繰延税金負債 合計	5,197		24,052
繰延税金負債の純額	571		19,021

(注)1.評価性引当額が136,349千円増加しております。変動の主な原因は、繰延税金資産の回収可能性を見直した結果10,429千円減少したこと、及び、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額146,779千円を認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	610,703	610,703
評価性引当額	-	-	-	-	-	△608,353	△608,353
繰延税金資産	-	-	-	-	-	2,350	2,350

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(b)	-	-	-	-	-	757,698	757,698
評価性引当額	-	-	-	-	-	△755,132	△755,132
繰延税金資産	-	-	-	-	-	2,565	2,565

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年10月31日)		当連結会計年度 (2023年10月31日)
	税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しています。		税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しています。