有価証券報告書-第21期(2023/11/01-2024/10/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年10月31日)			当連結会計年度 (2024年10月31日)
繰延税金資産
役員賞与引当金	5,977	千円		4,663	千円
貸倒引当金	14,639			2,189
未払事業税	3,426			4,618
減価償却超過額	45,474			21,311
資産除去債務	692			695
税務上の繰越欠損金(注)2	757,698			827,757
減損損失	45,899			4,405
その他	7,999			4,884
繰延税金資産 小計	881,805			870,527
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注)2	△755,132			△799,524
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△121,642			△16,707
評価性引当額 小計(注)1	△876,775			△816,232
繰延税金資産 合計	5,030			54,294
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△24,052			△27,267
その他	-			△475
繰延税金負債 合計	△24,052			△27,742
繰延税金資産(負債)の純額	△19,021			26,551

(注) 1.評価性引当額が60,542千円減少しております。変動の主な原因は、繰延税金資産の回収可能性を見直した結果104,934千円減少したこと、及び、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額44,392千円を認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	757,698	757,698
評価性引当額	-	-	-	-	-	△755,132	△755,132
繰延税金資産	-	-	-	-	-	2,564	2,564

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(b)	-	-	-	-	-	827,757	827,757
評価性引当額	-	-	-	-	-	△799,524	△799,524
繰延税金資産	-	-	-	-	-	28,232	28,232

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(c) 税務上の繰越欠損金(法定実効税率を乗じた額)について繰延税金資産を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年10月31日)		当連結会計年度 (2024年10月31日)
法定実効税率	税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しています。		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目			2.3%
住民税均等割			1.3%
評価性引当額の増減			△20.2%
所得控除等			△25.2%
外国税額			12.7%
持分法投資損益			△4.0%
その他			0.9%
税効果会計適用後の法人税等の負担率			△1.4%