有価証券報告書-第19期(平成30年1月1日-平成30年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2017年12月31日)			当連結会計年度 (2018年12月31日)
繰延税金資産(流動)
未払事業税否認額	98,681	千円		42,539	千円
未払事業所税否認額	2,812	千円		3,361	千円
貸倒引当金否認額	79,688	千円		77	千円
賞与引当金否認額	30,543	千円		36,855	千円
賞与引当金社会保険料否認額	4,066	千円		5,032	千円
前受金益金算入	209,702	千円		256,727	千円
その他	5,913	千円		4,268	千円
評価性引当額	△79,567	千円		-	千円
繰延税金資産(流動)計	351,841	千円		348,862	千円
	前連結会計年度 (2017年12月31日)			当連結会計年度 (2018年12月31日)
繰延税金資産(固定)
減価償却超過額	145,655	千円		271,310	千円
貸倒引当金否認額	1,822	千円		78,948	千円
資産除去債務	11,717	千円		13,818	千円
投資有価証券評価損否認額	76,699	千円		38,488	千円
その他有価証券評価差額金	-	千円		33,544	千円
減損損失	-	千円		54,534	千円
繰越欠損金	547,341	千円		310,945	千円
その他	18,367	千円		21,948	千円
評価性引当額	△628,144	千円		△499,740	千円
繰延税金資産(固定)計	173,460	千円		323,798	千円
繰延税金負債(固定)
その他有価証券評価差額金	△58,167	千円		-	千円
繰延税金負債(固定)計	△58,167	千円		-	千円
繰延税金資産(固定)と 繰延税金負債(固定)の純額	115,293	千円		323,798	千円
繰延税金資産の純額	467,135	千円		672,660	千円

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2017年12月31日)			当連結会計年度 (2018年12月31日)
流動資産-繰延税金資産	351,841	千円		348,862	千円
固定資産-繰延税金資産	115,293	千円		323,798	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2017年12月31日)			当連結会計年度 (2018年12月31日)
法定実効税率	30.86	%		30.86	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.13	%		0.27	%
住民税均等割等	0.20	%		0.30	%
関係会社債権放棄損	-	%		5.60	%
評価性引当額の増減	2.83	%		△2.27	%
外国税額控除	1.72	%		2.56	%
海外子会社との適用税率差異	△0.03	%		0.11	%
その他	△0.93	%		△1.05	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.78	%		36.39	%