有価証券報告書-第18期(平成29年1月1日-平成29年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年12月31日)			当連結会計年度 (平成29年12月31日)
繰延税金資産(流動)
未払事業税否認額	6,100	千円		98,681	千円
未払事業所税否認額	2,736	千円		2,812	千円
貸倒引当金否認額	60	千円		79,688	千円
賞与引当金否認額	28,521	千円		30,543	千円
賞与引当金社会保険料否認額	3,797	千円		4,066	千円
関係会社整理損否認	28,593	千円		-	千円
前受金益金算入	157,688	千円		209,702	千円
その他	14,960	千円		5,913	千円
評価性引当額	△14,960	千円		△79,567	千円
繰延税金資産(流動)計	227,498	千円		351,841	千円
	前連結会計年度 (平成28年12月31日)			当連結会計年度 (平成29年12月31日)
繰延税金資産(固定)
減価償却超過額	93,947	千円		145,655	千円
貸倒引当金否認額	1,822	千円		1,822	千円
資産除去債務	9,866	千円		11,717	千円
投資有価証券評価損否認額	48,895	千円		76,699	千円
繰越欠損金	485,257	千円		547,341	千円
その他	12,541	千円		18,367	千円
評価性引当額	△558,383	千円		△628,144	千円
繰延税金資産(固定)計	93,947	千円		173,460	千円
繰延税金負債(固定)
その他有価証券評価差額金	△13,555	千円		△58,167	千円
その他	△191	千円		-	千円
繰延税金負債(固定)計	△13,747	千円		△58,167	千円
繰延税金資産(固定)と 繰延税金負債(固定)の純額	80,199	千円		115,293	千円
繰延税金資産の純額	307,697	千円		467,135	千円

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成28年12月31日)			当連結会計年度 (平成29年12月31日)
流動資産-繰延税金資産	227,498	千円		351,841	千円
固定資産-繰延税金資産	82,559	千円		115,293	千円
固定負債-その他(繰延税金負債)	2,360	千円		-	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年12月31日)			当連結会計年度 (平成29年12月31日)
法定実効税率	-	%		30.86	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-	%		0.13	%
住民税均等割等	-	%		0.20	%
評価性引当額の増減	-	%		2.83	%
外国税額控除	-	%		1.72	%
海外子会社との適用税率差異	-	%		△0.03	%
その他	-	%		△0.93	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-	%		34.78	%

(注)前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため記載を省略しております。