有価証券報告書-第25期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)			当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金 (注)2	3,082,264	千円		3,573,424	千円
その他	862,937	千円		1,137,751	千円
繰延税金資産小計	3,945,201	千円		4,711,176	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△2,549,171	千円		△3,474,735	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△412,665	千円		△710,858	千円
評価性引当額小計 (注)1	△2,961,837	千円		△4,185,593	千円
繰延税金資産合計	983,364	千円		525,582	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△202,063	千円		△328,652	千円
繰延税金負債合計	△202,063	千円		△328,652	千円
繰延税金資産純額	781,300	千円		196,930	千円

(注)1.繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じている当該変動の主な内容は税務上の繰越欠損金が増加したものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	3,082,264	3,082,264
評価性引当額	-	-	-	-	-	△2,549,171	△2,549,171
繰延税金資産	-	-	-	-	-	533,092	(b)533,092

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金について、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(c)	-	-	-	-	-	3,573,424	3,573,424
評価性引当額	-	-	-	-	-	△3,474,735	△3,474,735
繰延税金資産	-	-	-	-	-	98,689	(d)98,689

(c) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(d) 税務上の繰越欠損金について、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。