有価証券報告書-第15期(平成26年1月1日-平成26年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年12月31日)		当連結会計年度 (平成26年12月31日)
繰延税金資産(流動)
未払事業税否認額	2,240	千円	48,413	千円
未払事業所税否認額	1,316	千円	3,250	千円
貸倒引当金否認額	2,180	千円	81	千円
賞与引当金否認額	42,310	千円	33,366	千円
賞与引当金社会保険料否認額	5,467	千円	4,324	千円
前受金益金算入	36,709	千円	111,586	千円
前払費用取崩損金不算入	4,220	千円	―	千円
その他	29,927	千円	2,458	千円
評価性引当額	△124,372	千円	△2,458	千円
繰延税金資産(流動)計	―	千円	201,021	千円
	前連結会計年度 (平成25年12月31日)		当連結会計年度 (平成26年12月31日)
繰延税金資産(固定)
減価償却超過額	490,836	千円	244,614	千円
貸倒引当金否認額	―	千円	2,121	千円
資産除去債務	9,854	千円	12,721	千円
投資有価証券評価損否認額	51,743	千円	56,913	千円
減損損失	―	千円	174,388	千円
繰越欠損金	329,584	千円	157,792	千円
その他	1,122	千円	64,076	千円
評価性引当額	△883,141	千円	△217,882	千円
繰延税金資産(固定)計	―	千円	494,747	千円
繰延税金負債(固定)
持分法による投資利益否認	―	千円	△7,070	千円
繰延税金負債(固定)計	―	千円	△7,070	千円
繰延税金資産(固定)と 繰延税金負債(固定)の純額	―	千円	487,677	千円
繰延税金資産の純額	―	千円	688,699	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年12月31日)		当連結会計年度 (平成26年12月31日)
法定実効税率	―		38.01%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―		0.40%
住民税均等割等	―		0.64%
評価性引当額の増減	―		△44.29%
外国税額控除	―		△1.38%
試験研究費等の税額控除	―		△1.74%
海外子会社との適用税率差異	―		5.37%
その他	―		0.53%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―		△2.45%

(注) 前連結会計年度は税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。